FURS zaznava nekatere pogostejše napake, zaradi katerih oddaj evidenc DDV ni mogoča.

Pri pošiljanju evidenc DDV na Finančno upravo RS (FURS) smo zaznali nekatere pogostejše napake, ki zaradi kontrol v FURS-ovem informacijskem sistemu davčnim zavezancem onemogočajo oddajo evidenc. Pri oddaji evidenc DDV je FURS vgradila kontrole in opozorila, da bi tako zagotovila pravilnost podatkov v evidencah DDV, preprečila napake pri predizpolnitvi obračuna DDV-O ter težave pri zahtevkih za vračilo DDV. Pri tem je sledila zahtevam in shemam, ki so bile objavljene na naslednji povezavi že v  začetku letošnjega leta. Davčni zavezanci morajo napake pri vnosu v evidence DDV, ki pomenijo kritične napake, odpraviti, tako da v posredovanih evidencah ni zapisov s kritičnimi napakami.

FURS ugotavlja, da gre pri oddaji evidenc DDV za napake, ki so posledice napačnih vnosov, še neažuriranih šifrantov oz. neizvedenih prilagoditev v programih davčnih zavezancev. Najpogosteje se tako pojavljajo napake kot npr. datum izdaje računa je v prihodnosti (davčni zavezanec je izdal račun ali evidentiral račun z npr. datumom 30. 7. 2027), ni podatka o davčni številki dobavitelja v evidenci odbitka DDV, koda države ni vpisana oziroma je vpisana z malimi črkami. Tovrstne napake so takšne narave, da zaradi vgrajenih kontrol evidenc ni mogoče oddati. V izogib temu predlagamo, da si davčni zavezanci v svojem informacijskem sistemu nastavijo ustrezne kontrole, ki bodo olajšale oddajo evidenc v bodoče.

Kako postopati, kadar zaradi napake v evidencah le teh ne morete oddati na FURS (obvestilo o kritični napaki pri oddaji evidenc)?

Primer popravka za zapis računa v evidenci odbitka DDV, ki nima davčne številke dobavitelja – FURS sporoči, da gre za kritično napako:

• zapis v evidenci s to kritično napako se stornira (vse postavke istega računa z negativnimi vrednostmi),
• pravilno se ponovno evidentira račun z vsemi podatki (vključno z davčno številko dobavitelja) v evidenci,
• na FURS se pošlje evidenco zgolj s tem zapisom, torej brez prvotno napačnega zapisa in storna napačnega zapisa. 

Navedeno pojasnilo se smiselno uporablja pri ostalih kritičnih napakah (npr. datum v prihodnosti, navedba kode države z malimi črkami…), pri čemer pa je treba paziti, da odprava napačno evidentiranih zapisov v evidencah DDV ne vpliva na samo pravilnost obračuna DDV v davčnem obdobju.

Dodajmo še, da je na spletnih straneh FURS glede vsebine posameznih polj evidenc objavljena dopolnitev podrobnejšega opisa Evidenci obračunanega DDV in odbitka DDV, ter predizpolnitev obračuna DDV (14. izdaja). Prav tako so na novo objavljeni tudi primeri uporabe obravnave »1« in obravnave »2« v evidencah DDV.